《清華紫光管理流程手冊(cè)-內(nèi)部審計(jì)》由會(huì)員分享，可在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)《清華紫光管理流程手冊(cè)-內(nèi)部審計(jì)（5頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002,BearingPoint,Inc.,高科技行業(yè),*,管理流程,內(nèi)部審計(jì)流程,內(nèi)審,2002,BearingPoint,Inc.,結(jié)束,流程終點(diǎn),-,(來(lái)自客戶(hù)的付款單據(jù)),開(kāi)始,流程開(kāi)端,-,(一個(gè)客戶(hù)致電客戶(hù)服務(wù)中心),決策點(diǎn),決策點(diǎn) -,(客戶(hù)是否滿(mǎn)足獲得30%扣率的要求),流程步驟,流程步驟 -,(會(huì)計(jì)部門(mén)檢查客戶(hù)相應(yīng)狀況),信息文檔,信息文檔 -,(企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)),A,流程遷移-,(轉(zhuǎn)向流程的

2、另一個(gè)部分),業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。,業(yè)務(wù)流程圖例,流程說(shuō)明,2002,BearingPoint,Inc.,流程系列內(nèi)部審計(jì)流程（,2.1.5,）,流程輸出,流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn),流程負(fù)責(zé)人,流程輸入,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)流程,內(nèi)審工作底稿,內(nèi)審報(bào)告,內(nèi)審意見(jiàn)書(shū),內(nèi)審委員會(huì),作為獨(dú)立第三方監(jiān)督和控制公司內(nèi)部各部門(mén)和子公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議,2002,BearingPoint,Inc.,流程名稱(chēng)：內(nèi)部審計(jì)流程流程編號(hào)：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會(huì),相關(guān)部

3、門(mén),內(nèi)審委員會(huì),是否同意,已經(jīng)審核的內(nèi)審計(jì)劃,是,否,是否進(jìn)行法律法規(guī)審計(jì),是,否,審計(jì)工作底稿,時(shí)間,公司領(lǐng)導(dǎo)審核內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)審委員會(huì)依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計(jì)劃,進(jìn)行法律法規(guī)審計(jì),內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)審委員會(huì)依據(jù)內(nèi)審計(jì)劃實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并記錄審計(jì)過(guò)程,被審單位提供相關(guān)資料,是否進(jìn)行日常運(yùn)作審計(jì),是,否,進(jìn)行日常運(yùn)作審計(jì)運(yùn)作,是否進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),是,否,進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),是否進(jìn)行,ISO,審計(jì),是,否,進(jìn)行,ISO,審計(jì),審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),后續(xù)審計(jì)，回訪(fǎng)和抽查,存檔,是否進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),1,2,3,4,5,6,7,8,9,結(jié)束,2002,BearingPoint,Inc.,流程名

4、稱(chēng)：內(nèi)部審計(jì)流程說(shuō)明流程編號(hào)：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會(huì),流程步驟,工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,內(nèi)審委員會(huì)依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,2.,公司領(lǐng)導(dǎo)審核內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,已經(jīng)審核的審計(jì)劃,3.,內(nèi)審委員會(huì)依據(jù)內(nèi)審計(jì)劃實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并記錄審計(jì)過(guò)程,被審單位提供相關(guān)資料,4.,進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì),:,是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),5.,進(jìn)行法律法規(guī)內(nèi)部審計(jì),:,是否符合相關(guān)的法律法規(guī),審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),6.,進(jìn)行日常運(yùn)作內(nèi)部審計(jì),:,審查企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)是否符合規(guī)章制度,深入了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況,.,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),7.,進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),:,審查系統(tǒng)是否合理,安全,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),8.,進(jìn)行,ISO,審計(jì),:,是否嚴(yán)格遵守,ISO,規(guī)范,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見(jiàn)書(shū),9.,后續(xù)審計(jì)，回訪(fǎng)和抽查,:,就審計(jì)報(bào)告和意見(jiàn)書(shū)與被審計(jì)企業(yè)進(jìn)行溝通,討論。對(duì)有問(wèn)題的企業(yè)進(jìn)行回訪(fǎng)和抽查。,2002,BearingPoint,Inc.,